フリーランスエンジニアや副業でプログラミングをしている方にとって、確定申告は避けて通れないイベントです。「何から始めればいいかわからない」「経費って何が認められるの？」という疑問を持つ方のために、基礎知識をまとめました。
以下のいずれかに該当する場合、確定申告が必要です。
会社員の副業の場合、「所得」は「売上−経費」で計算します。売上が30万円でも経費が15万円あれば所得は15万円となり、20万円以下なので確定申告は不要です（ただし住民税の申告は必要）。
確定申告には「青色申告」と「白色申告」の2種類があります。
デメリットは複式簿記での記帳が必要なこと。ただし、freeeやマネーフォワードなどの会計ソフトを使えば、簿記の知識がなくても対応できます。
記帳が簡単（単式簿記）ですが、特別控除がありません。収入が少ない場合や、初めて確定申告する場合に選ばれることがありますが、65万円控除のメリットを考えると、最初から青色申告を選ぶことをおすすめします。
フリーランスエンジニアが経費にできる主な項目は以下の通りです。
ポイントは「事業に関連する支出であること」と「領収書・レシートを保管すること」です。プライベートと兼用のものは、事業使用割合で按分します。
e-Taxで電子申告し、複式簿記で記帳すれば65万円の特別控除を受けられます。これだけで所得税と住民税を合わせて約10万円以上の節税になります。
フリーランスの退職金制度で、掛金が全額所得控除になります。月額1,000円〜70,000円で、年間最大84万円の控除が可能です。
実質2,000円の負担で返礼品を受け取れるふるさと納税は、フリーランスでも利用できます。確定申告で寄附金控除を申請します。
上述のように、エンジニアは多くの支出を経費にできます。「これは経費になるかな？」と迷ったものは、税理士に相談するか、会計ソフトの判定機能を活用しましょう。
所得税の確定申告期限は毎年3月15日（土日の場合は翌営業日）です。期限を過ぎると延滞税や加算税がかかる場合があります。早めの準備を心がけましょう。
※この記事は一般的な情報提供を目的としています。個別の税務相談については税理士にご確認ください。