税込・税抜・源泉徴収・振込額を一括計算
フリーランス・個人事業主が請求書を作成する際に必要な金額を一括で計算する無料ツールです。報酬額（税抜き）を入力するだけで、消費税額、税込金額、源泉徴収税額、実際にクライアントから振り込まれる金額が即座にわかります。
デザイン料・原稿料・コンサルティング料などは源泉徴収の対象です。報酬が100万円以下の場合は10.21%、100万円超の部分は20.42%が源泉徴収されます。請求書に消費税を明記している場合、税抜額に対して源泉徴収が計算されるため、手取りが増えます。
受け取った請求書の金額が正しいか検算する場面でも使えます。「税込金額から逆算して税抜額を出す」「源泉徴収額が正しいか確認する」などの用途に対応しています。
フリーランスや個人事業主が請求書を作成するときの金額は、決まった順序で積み上げて計算します。本ツールも実務と同じ手順で計算しており、流れを理解しておくと検算や取引先への説明がスムーズになります。
第一に「小計（税抜の報酬額）」を確定します。これがすべての計算の基準となる金額で、デザイン料・原稿料・コンサルティング料などの本体価格です。第二に、この税抜の報酬額に消費税率を掛けて「消費税額」を求めます。標準税率は10%で、本ツールでは端数を切り捨てて計算します。報酬額に消費税額を足したものが「小計（税込）」です。
第三に「源泉徴収税額」を差し引きます。源泉徴収はあらかじめ所得税を天引きする仕組みで、デザイン料・原稿料・講演料・士業への報酬などが対象です。税率は報酬が100万円以下の部分が10.21%、100万円を超える部分が20.42%です。ここで重要なのは、請求書で税抜の報酬額と消費税額を明確に区分して記載している場合、源泉徴収税額は税抜の報酬額に対して計算してよいという点です。税込額にかけてしまうと天引き額が多くなり手取りが減るため、区分記載が手取りを守るうえで有利になります。本ツールも税抜の報酬額を基準に源泉徴収税額を概算します。
最後に、小計（税込）から源泉徴収税額を引いた金額が「差引請求額（実際の振込額）」です。これがクライアントから実際に振り込まれる金額になります。なお振込手数料は別途の論点で、契約や取引慣行によってどちらが負担するかが決まります。本ツールの計算順序は「小計（税抜）→消費税10%→源泉徴収10.21%→差引請求額」の順に固定されています。
税抜の報酬額ごとに、消費税（10%）・源泉徴収（10.21%、100万円以下）・差引請求額を計算した例です。いずれも本ツールと同一の計算式（端数切り捨て）で算出しており、ツール上で同じ値を入力すれば同じ結果が表示されます。
| 税抜報酬額 | 消費税(10%) | 小計(税込) | 源泉徴収(10.21%) | 差引請求額 |
|---|---|---|---|---|
| 50,000円 | 5,000円 | 55,000円 | -5,105円 | 49,895円 |
| 100,000円 | 10,000円 | 110,000円 | -10,210円 | 99,790円 |
| 300,000円 | 30,000円 | 330,000円 | -30,630円 | 299,370円 |
たとえば税抜30万円の場合、消費税3万円を足した税込33万円から、税抜30万円に対する源泉徴収3万630円を引いて、差引請求額は29万9,370円となります。報酬が100万円を超える案件では、超過部分に20.42%が適用される点に注意してください。